Como distribuir os lucros de uma empresa do jeito certo: dicas de como fazer

Uma dúvida muito comum por parte dos comandantes é como executar o processo de distribuição de lucros da maneira mais correta e condizente com a legislação.   Se você está pensando sobre isso, chegou a hora de compreender a maneira mais correta possível, como funciona e todos os cuidados que devem ser observados.  

O que é distribuição de lucros?

A distribuição de lucros é a ação de realocar certa quantia do faturamento para:

• Sócios;
• Acionistas;
• Investidores da empresa.

Sempre decorrente da participação financeira aplicada, ou seja, capital investido, diretamente na criação do negócio.   É bem comum que exista a confusão entre essa distribuição com o pró-labore, porém, que não são iguais, principalmente quando se pensa em tributação aplicada.  

Distribuição de lucros X Pró-labore

É preciso entender primeiramente sobre qual é a diferença entre os dois:

• Distribuição de lucros: acontece baseando-se no lucro da empresa dentro de certo tempo, realizado para os sócios, investidores e todos aqueles que aplicaram riscos financeiros na abertura da empresa - mesmo que trabalhem ou no negócio;
• Pró-labore: esse é o salário do sócio administrador, onde o pagamento é feito decorrente dos serviços prestados.

No caso, o pró-labore acontece independente se a empresa possui lucros ou não, diferentemente da distribuição de lucros.  

Devo distribuir os lucros de uma empresa?

É preciso que você, comandante, entenda que nem sempre o faturamento obtido na empresa precisa ser dividido, sendo preciso que a companhia tenha capital para se manter adiantada a potenciais problemas ou questões.   Ademais, essa repartição do dinheiro deve ser pensada como um investimento que traga vantagens para o crescimento do negócio.   Assim, pode-se aplicar novamente essa quantia lucrada na própria empresa, incentivando e aumentando o negócio.   Os principais benefícios dessa execução, são:

• Não há a aplicação de encargos ou de impostos;
• A quantia pode ser maior do que o próprio pró-labore;
• Todos aqueles que são sócios possuem direito a esse benefício - sejam ativos da empresa ou não;
• O valor pode ser proporcional a participação de cada pessoa no negócio.

Quanto uma empresa pode distribuir lucros?

Existem algumas leis diferenciadas de acordo com o modelo de negócio quando o assunto é o cálculo de distribuição de lucros. Nesse caso:

• Pela Lei das Sociedades Anônimas é determinado a distribuição de no mínimo 25% dos lucros obtidos entre os investidores e sócios;
• Em Sociedade Limitadas o percentual para ser pago se baseará na cota dos indivíduos, segundo o Código Civil Brasileiro.

Mas, é preciso atenção que os superiores da instituição podem aplicar no Contrato Social que não acontecerá a distribuição de lucros, mas, deve-se existir uma destinação única para esses valores.   Além disso, pode-se dividir as quantias de forma desproporcional no quadro de sociedade. Mas, para que isso aconteça, todos devem concordar diante de uma ata registrada na Junta Comercial.  

Como distribuir lucros da empresa com os colaboradores?

Primeiramente, é primordial que exista o lucro para que a empresa tenha o que dividir, certo?   Depois disso, é preciso pensar em algumas perguntas importantes nesse processo:

• Quem serão os colaboradores contemplados?
• Todos os indivíduos ou apenas cargos de chefia?
• Os números da empresa serão explorados?

Depois disso, é preciso escolher qual será a quantia distribuída ou se terá a aplicação de um 14º salário, por exemplo, uma grande vantagem pela não necessidade de abrir o lucro da empresa.   Se a opção escolhida for o percentual, é preciso uma avaliação de desempenho ou tempo de casa para entender sobre a aplicação de cada funcionário, definindo a quantia que será aplicada.   Outro ponto importante é sempre ter uma comunicação clara, ou seja, é preciso que todos os períodos definidos ou anos sejam informados, tanto para evitar problemas e engajar a equipe.   É preciso compreender que existem duas formas mais comumente aplicadas para que aconteça essa repartição monetária, que inclui:  

Programa de distribuição de lucros

A distribuição de lucros da empresa é destinada principalmente para os sócios e investidores vinculados a mesma.   É preciso respeitar a quantia de cada participação individual.  

Programa de remuneração variável 

Já a remuneração variável é quando há um aumento do valor pago ao colaborador, geralmente de acordo com seus resultados obtidos e desempenhos dentro de certo tempo.   Nesse caso, é preciso que a empresa seja bem clara sobre quais serão os objetivos que devem ser alcançados, qual será o período aplicado e demais especificações que precisam ornar no final das contas.   Quando o funcionário compreende seu valor e sente-se recompensado, é natural que fique mais estimulado e engajado com a equipe, assim, essa é uma das melhores maneiras de reforçar isso.   Confira no vídeo abaixo qual é a maneira mais correta de compartilhar os lucros da companhia: remuneração variável ou distribuição de lucros! https://youtu.be/3gI2BEnCJiw

Como distribuir os lucros de uma empresa entre os sócios?

Quer saber como fazer a correta distribuição de lucros de empresa por entre os sócios? Confira abaixo algumas dicas essenciais para que esse processo não se torne uma grande dor de cabeça!

• Diferencie a distribuição de lucros do pró-labore: lembre-se que uma coisa não tem nada a ver com a outra, portanto, tenha em mente que isso precisa ser separado na hora de realizar ambos os pagamentos;
• Analise o contrato social: aqui você poderá verificar quais foram os valores acertados dentre todos os envolvidos, quem receberá quanto, se há quantias variáveis e mais;
• Cuide do capital de giro: essa é uma quantia do investimento que será aplicado na reserva de recursos, dos quais poderão ser usados para emergências financeiras da empresa;
• Faça investimentos: tenha um plano monetário do que será investido, como será investido e qual será essa quantia, tornando assim o negócio um sucesso;
• Tenha uma periodicidade na distribuição de lucros: defina qual será o tempo em que será efetivada e assim, registre a mesma no contrato social;
• Cuidado com a receita: por fim, contrate um contador ou especialista financeiro para que esse processo seja executado conforme a legislação local e evite demais situações complicadas.

Como fazer retirada de lucros da empresa?

Essa é uma pergunta muito subjetiva, afinal, é preciso executar uma análise completa dos valores integrais da companhia.   Assim, tenha em mente o que é o básico para que a empresa consiga prosperar, não entrar em uma crise e ainda ter uma fonte de investimento para que no futuro cresça ainda mais.   De qualquer modo, é recomendado que você tenha um contador ou especialista financeiro que possa determinar quais são as quantias mais indicadas e o que pode ser executado com cuidado.   Continue acompanhado mais conteúdos sobre como administrar o financeiro de sua companhia aqui no blog do EAG, além de acompanhar nossas redes sociais para sempre estar bem informado.